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实控人占用资金、虚增货币资金、蹭热点,延安必康被行政处罚

时间:20-08-20 17:48    来源:和讯

又一家财务造假上市公司被证监会处罚了!

8月18日,延安必康(002411,股吧)(002411)发布公告称,收到中国证监会陕西监管局的《行政处罚事先告知书》。

《告知书》披露,因年报未披露控股股东及其关联方非经营性占用资金情况、虚增货币资金、临时报告信息披露内容存在误导性陈述等原因,对延安必康及相关责任人责令改正,同时给予警告,并处以罚款。

今年3月25日,延安必康收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》,因公司涉嫌信息披露违法违规,中国证监会决定对其进行立案调查。4个月之后,调查结果出炉,延安必康至少涉及三项违法事实。

经陕西证监局查明,延安必康未在年报中披露控股股东及其关联方非经营性占用资金情况,并且将资金流向关联方。

2015年2月11日和2016年1月15日,上市公司控股股东新沂必康为加快和推动配套项目建设,做好以商业连锁为核心的项目并购储备,申请向陕西必康进行资金调拨和拆借,以解决短期资金需求。

2015年至2018年,陕西必康按照实控人李宗松指示,向陕西天佑和陕西松嘉累计转出43.4亿元。其中,8.17亿元拟用于陕西松嘉收购项目的支出。

截至证监会调查结束,约定的收购事项并未实施,除去向有关方支付陕西必康销售费用的10.95亿元外,相应转出的款项并未返还给上市公司,而其余资金被用于新沂必康的项目建设。

此外,在2017年4月12日至4月20日,陕西必康还曾以预付工程款方式,向新沂远大转款12.52亿元。而后由新沂远大以提供借款形式通过中间方最终转给关联方李宗松实际控制的江苏北松。

上述行为违反了实质构成控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金。经测算,2015至2018年延安必康的控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金累计44.97亿元。

而延安必康通过虚假财务记账、伪造银行对账单等方式,掩盖上述关联方非经营性占用上市公司资金情况,导致上市公司相关年度报告披露的货币资金账实不符,存在虚增货币资金情形,通过上述方式,延安必康在2015年、2016年、2018年年度报告中虚增货币资金,分别占当期披露的经审计总资产的8.99%、11.40%和3.94%。

此外,今年2月5日,延安必康披露《关于收到加快口罩等疫控防护品生产紧急通知的公告》,称将尽快完成医护级口罩和防护服生产线的改造,提前做好上游原材料采购、运输等生产保障工作等。

2月5日当日延安必康即收获一个涨停板。但收盘后,延安必康披露补充公告,称目前尚无口罩生产业务,尚未取得口罩生产许可资质,并提示存在不能及时获取生产许可资质等相关风险。

2月7日,延安必康又公告称,拟与深圳市图微安创科技开发有限公司建立紧密的战略合作伙伴关系。并称图微安创已开发出对肺纤维化具有良好治疗逆转作用的多肽药物,并表示其药物治疗相关的生物指标逆转在80%以上,属于全球首创,且未来有望成为治疗肺纤维化领域的明星药物。

当日,延安必康盘中大涨。

2月份延安必康股价走势

然而,2月10日收盘后,延安必康转而表示,上述项目处于临床前研究阶段。预计将于2021年完成临床前开发工作,2022年一季度申报临床,2025年完成临床II试验。

对此,陕西证监局认为,延安必康的上述临时公告不准确、不完整,对上市公司股价产生较大影响,构成误导性陈述。

对于延安必康这种蹭热点的行为,深交所在2月7日即对其下发了关注函,陕西证监局也于3月11日对延安必康出具了警示函。

除此之外,3月25日晚间,延安必康又发布拟分拆九九久科技上市的预案,深交所随即向延安必康发布有关分拆上市计划的问询函。而延安必康又快速决定暂缓分拆上市申报。

3月底,证监会决定对延安必康进行立案调查,原因为涉嫌信披违规。

8月18日晚间,在延安必康收到证监会的《行政处罚事先告知书》之后,深交所也火速下发了关注函。要求其说明,控股股东及其关联方占用公司资金的余额,并要求公司自查预付给供应商的工程款是否流入实控人、控股股东及其附属企业的账户。

今年以来,延安必康已经4次收到深交所的关注函了,还有1次年报问询函。

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(责任编辑:董云龙 )

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